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總分 = 90
及格標準 =60
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標準答案 學生答案
配分：[10.0]
得分：		 1. 各機關可依業務屬性及管理需要並參考新版COSO內部控制整合架構針對內部控制五項組成要素及所屬17項原則之定義，增減調整訂定適用之整體層級自行評估判斷項目。
  
配分：[10.0]
得分：		 2. 機關如已建置相關業務活動之作業流程(如SOP)，應與內部控制制度控制作業項目分開處理，以利內部管理。
  
配分：[10.0]
得分：		 3. 機關業務屬性單純或規模較小者，得不辦理整體層級自行評估。
  
配分：[10.0]
得分：		 4. 自行評估為內部控制監督機制之重要防線，為確保內部控制五項組成要素持續有效運作，應由機關全體人員共同參與，以落實自主管理。
  
配分：[10.0]
得分：		 5. 自行評估提出之改善措施或具體興革建議涉及需修正內部控制制度者，應由內部控制小組督導各單位依行政院函頒內部控制制度設計原則等相關規定修正，以形成良好之管理循環（設計 → 執行 → 評估 → 修正）。
  
配分：[10.0]
得分：		 6. 機關辦理自行評估作業每年至少幾次？
  1. 1.1次
  2. 2.2次
  3. 3.3次
  4. 4.4次
  
配分：[10.0]
得分：		 7. 機關檢修內部控制制度時，應檢視下?哪些事項？
  1. 1.確認機關整體層級與作業層級目標
  2. 2.從風險評估角度，辨識影響上開目標不能達成之內、外在 風險項目及分析其風險等級，並定期滾動檢討
  3. 3.就不可容忍之風險項目(高風險或重要性業務)，據以檢討 修正控制作業，以確保其有效性
  4. 4.以上皆是
  
配分：[10.0]
得分：		 8. 何者作為評估機關整體內部控制制度有效程度之主要依據？
  1. 1.自行評估結果
  2. 2.內部稽核報告及內部控制缺失追蹤改善情形
  3. 3.審計(監察)等外部單位查核意見
  4. 4.以上皆是
  
配分：[10.0]
得分：		 9. 研擬自行評估計畫單位應彙整「整體層級評估明細表」，連同各單位自行認定之內部控制重大缺失及其改善計畫據以編製「評估總表」，再併同「作業層級自行評估統計表」及「未符合項目一覽表」提經內部控制小組或內部稽核小組審議通過或簽陳該小組召集人核定後簽報機關首長。
  
配分：[10.0]
得分：		 10. 何者為機關辦理內部控制制度自行評估主要效益？
  1. 1.檢視機關整體作業，檢討現行法規與程序是否適當，並即時發現內部控制之缺失與問題，採取必要改正措施，防止可能潛在不法情事發生
  2. 2.促使機關所有人員能瞭解到自己在機關中所扮演的角色，進而提升風險危機意識
  3. 3.對於內部控制制度之有效性提供驗證
  4. 4.以上皆是
  
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